Con la llegada de abril, se abre la temporada para que las personas físicas presenten su declaración anual de ISR ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esta obligación fiscal no solo es un requisito legal, sino también una oportunidad para quienes desean optimizar sus finanzas y, en muchos casos, obtener un saldo a favor.
Este 2025, la declaración corresponde al ejercicio fiscal de 2024 y es clave conocer los gastos personales que se pueden deducir para reducir la base gravable y, con ello, el monto a pagar de ISR.
¿Quiénes deben presentar la declaración anual?
Deben presentar su declaración anual ante el SAT las personas físicas que:
✅ Obtuvieron ingresos por honorarios o actividad empresarial.
✅ Percibieron ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles.
✅ Recibieron ingresos por intereses o dividendos.
✅ Tuvieron dos o más patrones en el año fiscal sin haber informado al último sobre su acumulación de ingresos.
✅ Ganaron más de 400,000 pesos en el año.
Si estás dentro de alguno de estos supuestos, es importante que prepares tu declaración con tiempo y aproveches al máximo las deducciones personales permitidas.
Deducciones personales: ¿Cuáles puedes incluir en tu declaración?
Las deducciones personales son gastos que puedes restar de tus ingresos acumulables para pagar menos impuestos. Este año, el SAT permite deducir hasta 10 tipos de gastos, que se dividen en cuatro categorías principales:
1. Gastos por seguridad social
🔹 Pagos de honorarios médicos y dentales (debidamente facturados).
🔹 Primas de seguros de gastos médicos contratados con aseguradoras autorizadas en México.
2. Gastos de asistencia social
🔹 Gastos funerarios (por cónyuge, padres, hijos o abuelos).
🔹 Donativos a instituciones autorizadas.
3. Gastos relacionados con el ahorro
🔹 Aportaciones complementarias al retiro en planes personales o cuentas Afore.
🔹 Depósitos en cuentas personales de ahorro o seguros que den protección a largo plazo.
4. Gastos relacionados con la educación
🔹 Pago de colegiaturas en instituciones privadas desde preescolar hasta bachillerato.
🔹 Transporte escolar (cuando sea obligatorio).
🔹 Intereses reales de créditos hipotecarios (cuando el crédito no supere los 750,000 UDIS).
Los cuatro gastos más deducidos en México
De acuerdo con el Informe de Renuncias Recaudatorias 2024 de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), los gastos que más reportan los contribuyentes y por los que el SAT devuelve más dinero en saldos a favor son:
1️⃣ Pago de intereses reales de créditos hipotecarios.
2️⃣ Honorarios médicos y dentales.
3️⃣ Primas de seguros de gastos médicos.
4️⃣ Pago de colegiaturas.
Estos conceptos permiten reducir significativamente el monto de ISR a pagar, por lo que es fundamental que las personas físicas los contemplen en su declaración anual.
Consejos para presentar tu declaración y evitar problemas
✅ Revisa tu información en el portal del SAT. Muchas deducciones aparecen precargadas, pero es importante verificar que estén correctas.
✅ Solicita facturas electrónicas. Asegúrate de que tus gastos deducibles tengan comprobante fiscal digital (CFDI).
✅ Presenta tu declaración a tiempo. El SAT fija un plazo límite para evitar recargos o multas.
✅ Consulta a un experto si tienes dudas. Un contador puede ayudarte a optimizar tu declaración y evitar errores.
Conclusión
La declaración anual no solo es una obligación fiscal, sino también una oportunidad para reducir la carga tributaria y, en muchos casos, obtener un saldo a favor. Conocer los gastos personales deducibles y aprovecharlos correctamente puede hacer una gran diferencia en tu economía.
Si aún no has comenzado a preparar tu declaración, ¡este es el momento ideal para hacerlo y sacar el mayor beneficio posible! 💰
